经营贷企业流水如何做

经营贷企业流水如何做

摘要：

经营贷企业流水的做法应包括资产账户、负债账户、收入账户和支出账户的建立，以及全面的账务记录，以确保财务报表的准确性和有序性。

正文：

引言

经营贷是专门为企业用于经营周转而发放的贷款。企业在申请经营贷时，银行会要求提供企业流水作为财务证明。因此，掌握正确的经营贷企业流水做法至关重要。

建立资产、负债、收入、支出账户

这是做好企业流水的第一步。企业应根据收支情况将资金流动分为不同的类别，建立对应的账户，如：

• 资产账户：记录企业拥有的资产，如现金、银行存款、应收账款等。
• 负债账户：记录企业欠下的债务，如应付账款、长期借款等。
• 收入账户：记录企业的营业收入，如主营业务收入、其他业务收入等。
• 支出账户：记录企业的经营支出，如原材料采购、人工成本、销售费用等。

建立现金流水账

现金流水账是记录企业所有资金流动的账簿。它应包含以下信息：

• 交易日期
• 交易对方
• 交易金额
• 摘要
• 流入或流出

每笔交易都应记录在现金流水账中，并确定账户的余额。支出账户应记录支出的支付方式、支付金额、支付时间、支付对象等信息，以此确定账户的期末余额。

完善内账流水账

小公司的内账流水账应当有全面的账务记录，包括：

• 总账：记录企业所有账户的期初余额、发生额和期末余额。
• 日记账：按时间顺序记录所有发生的交易。
• 出入库单据：记录货物或原材料的收发情况。
• 发票：记录收入或支出的原始凭证。

这些账簿应当有序、准确、统一，以便进行内部分析和外部披露。这有助于提高企业的透明度和可信度，从而在申请贷款时获得银行的认可。

定期核实账户

企业应定期核实账户，以确保账务精准。核实账户可以包括：

• 对账单与现金流水账的核对
• 总账与日记账的核对
• 定期盘查库存与出入库单据的核对
• 银行对账单与企业账簿的核对

核对账户有助于及时发现账务不规范的情况并采取相应的修正或补充措施，确保企业财务的健康和稳定。

建立账户管理制度和完善审计规则

企业应建立账户管理制度和完善的审计规则，以规范账户的管理和使用。这包括：

• 规定账户的开立、使用和关闭程序
• 规定账务处理的流程和标准
• 规定账户管理人员的职责和权限
• 规定审计的频率、范围和程序

这些制度和规则有助于确保账务的准确性、完整性和可靠性，并为后续的贷款申请提供强有力的财务基础。

具体操作指南

• 建立银行基本户：所有企业资金收支都应通过银行基本户进行。
• 选择合适的会计软件：会计软件可以帮助企业自动化账务处理，提高效率和准确性。
• 配备合格的会计人员：合格的会计人员可以确保账务规范，避免出现错误或违规。
• 建立内部控制制度：内部控制制度可以防止和发现账务差错或舞弊。
• 定期进行财务分析：财务分析可以帮助企业了解其财务状况，及时发现问题并采取措施。

案例分析

案例：

某小型贸易公司申请经营贷，但其提供的流水账混乱不清，无法准确反映公司的财务状况。银行因此拒绝了其贷款申请。

原因分析：

• 该公司的流水账没有建立完善的资产、负债、收入、支出账户，导致资金流动无法清晰地分类。
• 该公司的现金流水账记录不完整，没有记录所有资金的流入和流出，无法确定账户的余额。
• 该公司的内账流水账没有完善的账务记录，无法提供统一、准确的财务信息。
• 该公司没有定期核实账户，无法及时发现账务错误，导致财务混乱。

改进措施：

• 建立完善的资产、负债、收入、支出账户。
• 建立完整的现金流水账，记录所有资金的流入和流出。
• 完善内账流水账，提供统一、准确的财务信息。
• 定期核实账户，及时发现账务错误。
• 建立账户管理制度和完善审计规则，规范账务管理和使用。

结论

经营贷企业流水是银行评估企业财务状况的重要依据。企业应掌握正确的流水做法，建立完善的账户体系，记录全面的账务信息，并定期核实账户，以确保账务的准确性和有序性。这样才能为贷款申请提供强有力的财务支持，提高贷款获批率。