公司贷款转贷

公司贷款转贷：合法性、操作和风险

前言

公司贷款转贷是一种常见的金融业务，指金融机构吸收存款后再将资金贷给企业的行为。此业务在房地产交易中尤为常见，为企业提供了一种融资渠道。然而，转贷的合法性、操作和风险也需谨慎考量。

一、转贷的合法性

转贷的合法性要求其主体必须是金融机构。根据《中国人民银行法》和《商业银行法》，只有商业银行、信托投资公司、财务公司等金融机构才有资格从事转贷业务。非金融机构从事转贷可能构成非法经营罪。

二、转贷的操作

1. 借款方式

企业可通过向金融机构直接借款或通过中介机构垫付“过桥资金”的方式进行转贷。

2. 担保方式

转贷一般以房产作为抵押物，金融机构会对房产进行评估和抵押登记。

3. 利息计算

转贷利息根据金融机构的贷款利率计算。企业向个人借款的利息支出，在符合一定条件的情况下，可在计算企业所得税时扣除。

三、转贷的风险

1. 中介违规操作

中介机构可能存在违规操作，给消费者带来违约违法隐患。例如，中介诱导消费者提供虚假信息，制作伪造材料，以获取银行贷款。一旦银行发现贷款资金未按照合同约定使用，消费者将承担违约责任。

2. 过桥资金费用高

中介垫付“过桥资金”时，可能隐藏高额的息费和各种名目的费用，增加消费者的财务负担。此外，过桥资金的利率往往高于银行贷款利率，进一步加重消费者的还款压力。

3. 信用风险

转贷企业如果经营不善或资金链断裂，可能会导致贷款违约。此时，担保抵押的房产将面临被拍卖变卖的风险。

四、银保监会的提示

银保监会已多次提示广大消费者认清违规转贷的不良后果和风险隐患，增强风险防范意识，维护自身合法权益。具体而言：

1. 选择正规金融机构

选择有资质的金融机构办理转贷业务，避免通过中介或非金融机构进行操作。

2. 了解转贷费用

仔细了解转贷的利息、手续费和其他各项费用，避免因不知情而承担过重负担。

3. 谨慎使用过桥资金

如无必要，尽量避免使用中介提供的过桥资金，以免陷入高息和违规陷阱。

4. 评估自身还款能力

在办理转贷前，应充分评估自身的还款能力，避免因资金链断裂而导致违约。

五、企业向个人借款的税务处理

根据《企业所得税法》及其实施条例，企业向股东个人借款的利息支出，如果符合以下条件，可以在计算企业所得税时扣除：

1. 企业与个人之间的借贷是真实、合法、有效的，不具有非法集资目的或其他违反法律、法规的行为。
2. 企业与个人之间签订了借款合同。

此外，根据国家税务总局的规定，企业向除第一条规定以外的内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合以下条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予扣除：

1. 借款用于企业的生产经营活动。
2. 借款具有真实性，符合企业正常生产经营需要，借款金额与企业生产经营规模相适应。
3. 借款利率符合市场利率水平。
4. 企业已按规定向税务机关申报借款合同。

结语

公司贷款转贷是一把双刃剑，既可以为企业融资提供渠道，也存在一定的风险。企业在办理转贷业务时，应充分了解其合法性、操作流程和潜在风险，选择正规金融机构，谨慎使用过桥资金，评估自身还款能力。银保监会也提醒消费者认清违规转贷的危害，维护自身合法权益。此外，企业向个人借款的税务处理应符合相关法律法规的规定，以确保税收的公平公正。