收到融资公司的贷款怎么做账

收到融资公司的贷款怎么做账

摘要

收到融资公司 A 的贷款做账的方法主要包括以下几个步骤：

• 收到贷款时，在日记账中记入收入，选择“收到贷款”作为收支科目，并填写放款单位如“融资公司 A”等信息。
• 登记应付账款 A，包括应付金额和还款日期。
• 归还贷款时，进入“应收应付>应付账”找到登记的应付账，点击“核销”按钮，录入相应的还款金额并保存，平台将自动核销原有应付账款并产生一笔日记账支出，减少账面余额。

详细步骤

收到贷款时的账务处理

1. 借：银行存款 A
   • 贷：收到贷款 A

归还贷款时的账务处理

1. 借：应付账款 A
   • 贷：应付利息 A（如有）
   • 贷：银行存款 A

其他注意事项

• 如果知道准确的利息金额，可以录入本息合计，否则可以先仅录入本金，待实际还款时再调整金额。
• 对于公司收到融资款的会计处理，如果是收到投资款，应借记“银行存款 A”，贷记“实收资本 A、股本 A”。如果投资款超过认缴的注册资本、股本，超过部分计入“资本公积 A”。
• 对于债务融资收到的款项，应借记“银行存款”，贷记“短期借款 A、长期借款 A、应付债券 A”等。

案例演示

假设某公司收到融资公司 A 的贷款 100 万元，贷款期限为 1 年，利率 6%，每月还款一次。

收到贷款时的账务处理

1. 借：银行存款 A 1000000
   • 贷：收到贷款 A 1000000

每月还款时的账务处理

1. 借：应付账款 A 8333.33
   • 贷：应付利息 A 1666.67
   • 贷：银行存款 A 10000

还清贷款时的账务处理

1. 借：应付账款 A 8333.33
   • 贷：银行存款 A 8333.33

审核要点

审核贷款账务处理是否正确，应注意以下要点：

• 贷款合同的借款金额、利率、还款方式是否与账务记录相符。
• 应付账款余额是否与未偿还贷款金额一致。
• 贷款利息的计算是否正确，是否计入了应付利息科目。
• 贷款的归还是否按时完成，是否存在逾期还款的情况。

通过上述步骤，可以清晰地记录贷款的收付情况，确保账目准确无误。

附录：

融资贷款的会计处理分类

融资贷款的会计处理主要分为两类：投资性融资贷款和债务性融资贷款。

投资性融资贷款

投资性融资贷款是指企业以筹集长期资金为目的，从外部筹措的资金。其特点是：

• 贷款期限较长，通常在一年以上。
• 利率通常与市场利率挂钩。
• 贷款资金主要用于扩大生产规模、改善经营状况等投资活动。
• 会计处理上，将投资性融资贷款记入“长期负债”科目。

债务性融资贷款

债务性融资贷款是指企业以偿还债务为目的，从外部筹措的资金。其特点是：

• 贷款期限较短，通常在一年以内。
• 利率通常固定。
• 贷款资金主要用于补充流动资金、偿还债务等短期需要。
• 会计处理上，将债务性融资贷款记入“短期负债”科目。