小企业贷款分类采取脱期法

小企业贷款分类采取脱期法

摘要

小企业贷款分类主要采取脱期法，即根据贷款逾期时间长短进行分类。这种方法结合担保情况，将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个等级。其中，后三类（次级、可疑和损失）被视为不良贷款。此外，为了确保分类的准确性，还采取了“逾期初分为主，人工修正为辅”的办法，对偏离实际状况的贷款进行相应调整。

引言

小企业贷款是促进经济发展和就业的重要手段。为了有效管理小企业贷款风险，准确的贷款分类至关重要。贷款分类是根据贷款的风险状况将其划分为不同等级的过程，为银行和监管机构提供评估贷款组合质量和拨备充足性的依据。

脱期法简介

脱期法是小企业贷款分类中广泛采用的一种方法。其核心思想是根据贷款逾期时间长短将贷款划分为不同的风险等级。逾期时间越长，贷款风险越高，分类等级也就越低。

分类等级

脱期法通常将贷款分为以下五个等级：

• 正常贷款：未逾期的贷款，且符合其他信贷条件。
• 关注贷款：逾期时间不超过90天，且存在某些信用状况恶化的迹象。
• 次级贷款：逾期时间超过90天但不满180天，且存在较大的信用风险。
• 可疑贷款：逾期时间超过180天但不足270天，且损失的可能性较大。
• 损失贷款：逾期时间超过270天，且损失已经确定。

担保因素

在脱期法分类的基础上，小企业贷款分类还考虑担保因素。担保可以降低贷款风险，因此同等逾期时间的贷款，如果存在充足的担保，其分类等级可能高于没有担保的贷款。

人工修正

为了确保分类的准确性，脱期法在应用过程中还采取了“逾期初分为主，人工修正为辅”的办法。对于明显偏离实际状况的贷款，可通过人工修正的方式对其分类等级进行调整。例如，对于因自然灾害或政策调整等非借款人原因导致逾期的贷款，可根据实际情况将其分类为关注贷款或正常贷款。

脱期法在小企业贷款分类中的应用

山东省A小额贷款公司即以脱期法为主导，结合担保情况对贷款进行分类。具体的分类标准如下：

脱期法优势

脱期法是小企业贷款分类中常用的一种方法，具有以下优势：

• 简单易行：逾期时间是贷款风险的一个重要指标，容易获取和计算。
• 标准统一：脱期法提供了明确的分类标准，有助于确保分类的一致性和可比性。
• 风险控制：通过将贷款划分为不同的风险等级，有助于银行和监管机构识别高风险贷款，采取相应的风险管理措施。

脱期法局限性

脱期法虽然简单易行，但也有其局限性：

• 忽视其他风险因素：脱期法主要考虑贷款逾期情况，而忽视了其他影响贷款风险的因素，如借款人的信用状况、抵押品价值等。
• 滞后性：脱期法是基于贷款逾期的历史数据，存在滞后性，无法及时识别近期出现的风险。
• 主观性：在人工修正过程中，分类人员的主观判断可能会影响分类结果的准确性。

应对脱期法局限性的方法

为了弥补脱期法的局限性，可采取以下应对措施：

• 综合考虑其他风险因素：在脱期法的基础上，综合考虑借款人的信用状况、抵押品价值、行业风险等因素，进行更全面的贷款风险评估。
• 引入动态监测机制：建立贷款动态监测机制，及时识别贷款风险变化，对分类结果进行动态调整。
• 加强分类人员培训：加强分类人员的专业培训和考核，提高分类人员的主观判断能力，降低主观因素对分类结果的影响。

脱期法与其他分类方法的比较

除了脱期法之外，小企业贷款分类还可以采用其他方法，如现金流量法、财务指标法等。每种方法都有其优势和局限性，需要根据不同的情况选择最合适的分类方法。

• 现金流量法：根据贷款的实际现金流表现进行分类，能够更及时地反映贷款的风险状况，但获取现金流数据较为困难。
• 财务指标法：根据借款人的财务指标（如资产负债率、流动比率等）进行分类，能够全面评估借款人的偿债能力，但财务指标可能存在人为调整的情况。

结论

小企业贷款分类采取脱期法A，是一种简单易行、标准统一的分类方法。通过结合担保情况和人工修正，可以确保分类的准确性和合理性。但是，脱期法也存在忽视其他风险因素、滞后性、主观性等局限性。为了弥补这些局限性，需要综合考虑其他风险因素，引入动态监测机制，加强分类人员培训，并与其他分类方法相结合，才能更有效地管理小企业贷款风险。