买房贷款担保公司收的担保金可以抵扣房贷吗

买房贷款担保公司收的担保金可以抵扣房贷吗？

摘要：

根据我国税法的相关规定，购进的贷款服务及其直接相关的费用，包括投融资顾问费、手续费、咨询费等，其进项税额均不得从销项税额中抵扣。贷款担保费作为与贷款直接相关的费用，同样适用这一规定。

正文：

贷款服务及其相关费用不能抵扣进项税额

《增值税法实施条例》第十八条明确规定：购进的贷款服务及其直接相关的费用，包括投融资顾问费、手续费、咨询费等，其进项税额均不得从销项税额中抵扣。因此，当企业或个人接受贷款服务时，需要向贷款方支付的利息、手续费、担保费等费用，均无法从销项税额中抵扣进项税额。

贷款担保费的税收处理

贷款担保费作为与贷款直接相关的费用，属于不能抵扣进项税额的项目之一。当企业或个人向担保公司支付担保费时，担保公司会开具增值税专用发票。发票中所列的增值税税额，企业或个人均不能作为进项税额进行抵扣。

抵扣进项税额和进项税额是什么意思？

• 抵扣进项税额：是指纳税人在计算应纳增值税时，可以从销项税额中扣除其购进商品、服务或无形资产所支付的增值税税额。
• 进项税额：是指纳税人购进商品、服务或无形资产时，向销货方支付的增值税税额。

增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别

• 增值税一般纳税人：年应纳税额超过500万元的企业或单位。
• 增值税小规模纳税人：年应纳税额在500万元以下的企业或单位。

对于增值税一般纳税人来说，贷款服务及其相关费用的进项税额不能抵扣。但对于增值税小规模纳税人来说，由于其增值税计算方式不同，可能不存在进项税额抵扣的问题。

贷款担保费的成本处理

既然贷款担保费不能抵扣进项税额，那么在企业或个人的财务核算中，应将其视为一项无法抵扣的成本进行处理。这意味着，在计算应纳税所得额时，不能将贷款担保费作为一项费用进行扣除。

贷款担保费是否影响房贷额度？

贷款担保费虽然不能抵扣房贷，但可能会影响房贷额度。因为贷款担保费是一种变相的贷款手续费，银行在审批房贷时，会将担保费计入贷款总额。这意味着，如果贷款担保费较高，可能会导致贷款额度较低。

其他需要注意的事项：

• 贷款担保费的税收处理与贷款方式无关。无论是按揭贷款还是商业贷款，贷款担保费均不能抵扣进项税额。
• 如果企业或个人使用公积金贷款，则贷款担保费不能计入公积金贷款额度。
• 部分地区或银行可能会推出一些优惠政策，允许贷款人将贷款担保费计入首付款。具体情况请咨询相关部门或银行。

结论：

综上所述，买房贷款担保公司收取的担保金不能抵扣房贷。无论是企业还是个人，在支付贷款担保费时，均需要将其视为一项无法抵扣的成本进行处理。