个人股权转让要交什么税？股权转让个税计算与申报

个人股权转让要交什么税？一句话先答：个人转让股权按"财产转让所得"缴20%个人所得税，以转让收入减除股权原值和合理费用后的余额计税；此外可能涉及印花税。

个人股权转让交什么税

• 个人所得税：按"财产转让所得"，税率20%（主税）
• 印花税：产权转移书据，按规定计征

股权转让个税怎么算

应纳税所得额 ＝ 股权转让收入 − 股权原值 − 合理费用 应纳个税 ＝ 应纳税所得额 × 20%

举例：转让收入100万、原值30万、合理费用2万，应纳税所得额＝68万，个税＝68万×20%＝13.6万。

平价、低价转让能避税吗

不能随意。股权转让收入明显偏低又无正当理由的，税务机关可以核定转让收入（如参考股权对应的净资产份额）。所以：

• "1元转让""平价转让"避税 → 会被核定征税
• 确有正当理由（如近亲属转让等特定情形）→ 按规定处理

股权原值怎么确定

原值需凭证支持，凭证不全影响扣除。转让前保留好出资、受让证明。

股权转让怎么申报

1. 签订股权转让协议、完成交易
2. 计算应纳税所得额与个税
3. 办理纳税申报（通常在工商变更登记前完成）
4. 受让方一般为扣缴义务人，代扣代缴

小结

个人股权转让：按财产转让所得缴20%个税（收入−原值−合理费用），另涉印花税。 平价低价不能随意避税、会被核定；保留好原值凭证、转让前先申报个税，再办工商变更，才合规。涉及金额大的建议咨询税务师。

常见问题

个人股权转让要交多少税？

个人转让股权按"财产转让所得"缴个人所得税，税率20%。应纳税所得额＝股权转让收入−股权原值−合理费用，乘以20%即为应缴个税。此外可能涉及印花税（产权转移书据）。

平价或低价转让股权可以不交税吗？

不可以随意。股权转让收入明显偏低又无正当理由的，税务机关可以核定转让收入（如参考净资产份额）。所以不能靠"平价/1元转让"来避税，否则会被核定征税。

股权转让什么时候申报？

应在签订股权转让协议、完成转让后，按规定办理纳税申报；通常在办理工商变更登记前需完成个税申报。受让方一般为扣缴义务人，负责代扣代缴。

股权转让原值怎么确定？

一般是取得该股权时实际支付的出资额或受让价款，加上相关税费等合理成本。原值需有凭证支持，凭证不全可能影响扣除，转让前应保留好出资和受让的相关证明。